Fluxo de Caixa para as empresas

O Fluxo de Caixa é um instrumento simples, que se feito com eficiência garante uma gestão financeira completa e estável projetando para períodos futuros todas as entradas e as saídas de recursos financeiros de uma empresa, indicando como será o saldo de caixa para o período indicado.

Extremamente útil e poderosa, essa ferramenta é de fácil elaboração para empresas que possuem controles financeiros organizados, auxiliando também na tomada de decisões.

Ela pode ser considerada um dos principais meios para avaliar a capacidade de uma empresa em gerar recursos. Além disso, o Fluxo de Caixa permite analisar como a empresa desenvolveu sua política de captação e aplicação de recursos, o acompanhamento de projetos e identificação de valores e causas.

Com as informações captadas pelo Fluxo de Caixa, o  empresário  poderá  construir  a  Estrutura  Gerencial  de Resultados,  a  Análise  de  Sensibilidade,  calcular  a Rentabilidade,  a  Lucratividade, o  Ponto  de  Equilíbrio  e  o Prazo  de  retorno  do investimento.

Sua elaboração tem como ponto de partida o levantamento de informações conhecidas e projetadas, resultando em uma demonstração visual de todas as entradas e saídas de valores distribuídos em uma linha do tempo futuro para avaliar e gerenciar a melhor hora de repor os estoques, comprar ativos, fazer investimentos, dentre outras operações.

Para realizar uma projeção, o empresário poderá manter uma base diária, mensal, trimestral ou anual, sem ter grandes investimentos em informática.

A pequena e média empresa podem ainda utilizar uma simples planilha. A principal condição para a sua construção é a existência de uma cultura de controle e planejamento. É preciso, portanto, criar o hábito de verificar, analisar e registrar todos os dias a movimentação financeira para que se perceba a utilidade que uma simples ferramenta pode oferecer a sua empresa.

Ao realizar a tarefa, a empresa poderá utilizar a ferramenta correta para auxiliar na tomada de decisões.

Para a projeção dos valores devem ser consideradas as seguintes informações:

– Saldo inicial de caixa – é o valor existente no caixa no início do período, composto por dinheiro, cheques, saldos bancários etc.;

– Entradas de caixa – correspondem aos recebimentos de clientes, duplicatas, faturas de cartão de crédito etc.;

– Saídas de caixa – correspondem aos pagamentos de fornecedores, pró-labore, salários, aluguéis, impostos, água, energia elétrica, telefone etc.;

– Saldo final de caixa – representa o valor obtido pela soma do Saldo inicial de caixa com as Entradas de caixa e diminuído pelas Saídas de caixa. O Saldo final de caixa do período será também o Saldo inicial de caixa do período seguinte.

Com o trabalho feito e o caixa controlado, o empresário poderá se beneficiar melhor de ações que o mercado oferece, inclusive ter uma visão de longo prazo para que ameaças não afetem o seu negócio.